Una razón para no esperar hasta 2011 para hablar con su abogado fiscal |

En este momento, las personas tienen una oportunidad única de convertir su IRA tradicional en una Roth IRA. Esta opción ha estado disponible desde el comienzo del año, y aunque la emoción inicial ha disminuido, la conversión sigue siendo digna de consideración a medida que nos acercamos al último trimestre del año.

¿No estoy seguro de que valga la pena todo el alboroto? En mayo, en la reunión anual de Berkshire Hathaway, Charlie Munger, el lateral de 86 años de Warren Buffett, dijo que planeaba convertirse en Roth IRA. La opción es aún más atractiva para aquellos de nosotros más jóvenes que el octogenario. A continuación, se incluye una descripción general de las cuestiones clave que debe considerar al decidir si convertir es la opción correcta para usted.

Si bien existen muchas complejidades que distinguen los diversos tipos de fondos de jubilación, la principal ventaja de Roth IRA es su tratamiento fiscal. Una vez que se cumplan ciertas condiciones, puede retirar dinero de su Roth IRA libre de impuestos. Pero eso no significa que escapes del hombre de impuestos por completo. A diferencia de las contribuciones hechas a una IRA tradicional, las contribuciones a una IRA Roth no son deducibles de impuestos. Por lo tanto, aunque no pague impuestos cuando saca dinero, aún está sujeto a impuestos cuando ingresa dinero.

Las cuentas IRA tradicionales también incluyen distribuciones obligatorias que comienzan cuando el titular de la cuenta tiene 70 años y medio. A partir de ese punto, hay retiros forzados, independientemente del nivel del mercado o de la necesidad de un individuo de gastar los ingresos. Las IRA Roth no tienen esta restricción ya que los impuestos ya se pagaron.

Antes de este año, era un requisito que un individuo tuviera que ganar menos de $ 100,000 para realizar una conversión. Pero gracias a la Ley de Reconciliación y Prevención del Aumento de Impuestos de 2005, esa restricción fue eliminada a principios de 2010, abriendo opciones de conversión a un estimado de 13 millones de hogares con más de $ 1 billón en activos IRA tradicionales.

Aunque siempre puedes Convierta el camino, 2010 es el único año en que el Tío Sam está ejecutando un incentivo fiscal especial: ¡Convierta en 2010 y puede distribuir el pago de impuestos asociado durante 2011 y 2012! Cualquier cantidad convertida se grava a tasas de impuesto a la renta regulares, lo que significa que la mordedura de impuestos puede ser sustancial. Para 2010, el tramo impositivo máximo es del 33%, aunque la mayoría de las personas caerá entre un 25% y un 28%.

Dado el impacto fiscal de la conversión, el cambio a una Roth IRA es más atractivo para las personas más jóvenes que tienen deje que sus inversiones crezcan libres de impuestos y recupere los montos pagados al Tío Sam. En general, aquellos que pueden dejar intactos sus activos de jubilación durante al menos una década deberían considerar seriamente convertirse en Roth IRA en 2010. Si usted es una de las muchas personas preocupadas de que todos pagaremos tasas impositivas más altas en el futuro, ahora puede ser un buen momento para hablar con un profesional sobre sus opciones. Sin embargo, si actualmente se encuentra en su mejor momento de ingresos y espera estar en una categoría impositiva más baja cuando retira su dinero (porque ya no está trabajando), hacer el cambio en realidad le puede quitar una gran parte de sus ahorros.

Si está considerando renovar sus fondos, hay una serie de sitios web financieros muy útiles donde puede ejecutar una variedad de escenarios para ayudarlo a decidir cuál es la mejor opción. Sin embargo, siempre debe sentarse con un contador o un abogado de impuestos antes de tomar decisiones importantes con respecto a su nido de huevos ganado con tanto esfuerzo. Pueden ayudarlo a identificar cualquier circunstancia personal única que pueda tener en cuenta la decisión de convertir (por ejemplo, cómo los ingresos adicionales de la conversión podrían afectar la cantidad y el momento de los beneficios de Seguro Social, los costos de Medicare o los recursos financieros para los niños que pronto ingresarán a la universidad).

Hay un beneficio final e importante a considerar. En caso de que las cosas no funcionen según lo planeado, tiene la capacidad de deshacer la conversión antes del 15 de octubre de 2011. Esto podría deberse a un cambio en sus circunstancias personales, devoluciones volátiles del mercado de valores o suposiciones que han cambiado desde que decidió convertir. En otras palabras, tiene la opción de hacer una reposición si decide, en retrospectiva, que esta no fue la decisión correcta para usted.