Tasas de impuestos de dividendos 2017: averigüe lo que deberá

+ Eche un vistazo rápido a las tasas de impuestos de dividendos de 2017

Si estás en este tramo de impuestos …	… usted paga esta tasa sobre dividendos calificados …	… pero usted paga esta tasa sobre dividendos no calificados.
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Los dividendos no son dinero gratis, generalmente son ingresos sujetos a impuestos. Pero cómo y cuándo posee una inversión que les paga puede cambiar drásticamente la factura de impuestos que esos dividendos acumulan.

Hay muchas excepciones y escenarios inusuales con reglas especiales; consulte la Publicación 550 del IRS para obtener más detalles, pero aquí es cómo funciona el impuesto a los dividendos.

Dividendos calificados vs. no calificados

Un dividendo es una parte de las ganancias de una empresa que se distribuye a los accionistas. Para efectos fiscales, hay dos tipos de dividendos: calificados y no calificados. Los dividendos no calificados a veces se llaman dividendos ordinarios.

Para que un dividendo sea calificado, primero debe ser pagado por una corporación estadounidense o entidad extranjera calificada. Para muchos inversores, ya sea en acciones, fondos mutuos o fondos cotizados (ETF), este es fácil de satisfacer.

En segundo lugar, en realidad debe ser un dividendo a los ojos del IRS. Algunas cosas no cuentan como dividendos, a pesar de lo que podrían llamarse, incluyendo:

• Primas que una compañía de seguros hace retroceder
• Las distribuciones anuales de las cooperativas de crédito hacen a los miembros.
• "Dividendos" de cooperativas u organizaciones exentas de impuestos

Además, los dividendos no son sinónimo de ganancias de capital.

En tercer y último lugar, los dividendos generalmente cuentan como calificados solo si mantuvo el valor subyacente durante el tiempo suficiente. La definición de "suficiente" se vuelve un poco difícil, pero por lo general, si fue propietario de la garantía durante más de 60 días durante el período de 121 días que comenzó 60 días antes de la fecha del ex-dividendo, es decir, el día en que debe hacerlo. poseer las acciones para recibir el dividendo - el dividendo está calificado. (Las acciones preferidas tienen reglas especiales, por cierto).

Aquí hay un ejemplo. Si sus acciones de Ford pagaron un dividendo el 1 de septiembre y la fecha de ex dividendo era el 20 de julio, tendría que haber sido propietario de sus acciones por al menos 61 días entre el 21 de mayo y el 19 de septiembre. Y cuando cuente los días, incluya El día en que vendió las acciones, pero no el día en que las compró.

Si no mantiene las acciones el tiempo suficiente, el IRS podría considerarlas no calificadas, y pagará impuestos a la tasa más alta y no calificada.

Tasas de impuesto de dividendos para 2017

La tasa impositiva sobre los dividendos calificados generalmente es más baja que la de los dividendos no calificados: es 0%, 15% o 20%, dependiendo de su categoría impositiva. La tasa impositiva sobre los dividendos no calificados es la misma que su categoría impositiva regular sobre los ingresos. (¿En qué categoría de impuestos estoy?)

En ambos casos, las personas en niveles de impuestos más altos pagan más impuestos sobre sus dividendos.

Si estás en este tramo de impuestos …	… usted paga esta tasa sobre dividendos calificados …	… pero usted paga esta tasa sobre dividendos no calificados.
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Cómo pagar los dividendos

Después de que finalice el año, recibirá un Formulario 1099-DIV, o algunas veces un Anexo K-1, de su corredor o de cualquier entidad que le haya enviado al menos $ 10 en dividendos y otras distribuciones. El 1099-DIV indica lo que le pagaron y si los dividendos fueron calificados o no calificados. Usted utiliza esta información para completar su declaración de impuestos. Es posible que también deba completar un Anexo B si recibió más de $ 1,500 en dividendos para el año.

Incluso si no recibió un dividendo en efectivo (digamos que reinvirtió automáticamente el suyo para comprar más acciones de las acciones subyacentes, como en un plan de reinversión de dividendos (DRIP)), todavía debe informarlo. También debe informar los dividendos de las inversiones que vendió durante el año.

Cómo controlar su factura de impuestos de dividendos

Los pros dicen que unas pocas maniobras pueden ayudar.

Mira el calendario

Podría ahorrar dinero en impuestos si mantiene sus inversiones por el mínimo de 61 días, dice Terry Deever, un contador público certificado y planificador financiero certificado en Camarillo, California. Solo asegúrese de que hacerlo se alinee con sus otros objetivos de inversión.

Apartar efectivo

Su empleador retiene impuestos de su cheque de pago y los envía al IRS en su nombre, pero generalmente no hay nadie que haga lo mismo con sus dividendos.

"Si son lo suficientemente importantes y no hay otras fuentes de retención, entonces los impuestos estimados tendrán que pagarse, y esos se pagan trimestralmente. El preparador de impuestos puede ayudarlo a determinar cuánto es eso, pero es algo a tener en cuenta si está recibiendo grandes dividendos ", advierte Deever.

Mantener las inversiones que pagan dividendos en una cuenta de jubilación.

Eso podría cubrir los dividendos de los impuestos o diferir los impuestos sobre ellos, dice Ken Corlett, un planificador financiero certificado en WorthPointe en San Diego.

"Si está generando tantos ingresos que está afectando a su categoría impositiva, es cuando tal vez quiera hacer algo de planificación", dice.

Pero piensa en el futuro. ¿Necesitas los ingresos ahora? Además, el tipo de cuenta de jubilación importa. Cuando finalmente retira dinero de una cuenta IRA tradicional, por ejemplo, se le puede aplicar un impuesto a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria en lugar de a esas tasas de dividendo calificadas más bajas. Si califica para una IRA Roth, no recibirá una exención de impuestos sobre la contribución, pero sus retiros eventuales, después de los 59 años y medio, pueden estar libres de impuestos.Esta es solo una de las muchas cosas que debe considerar cuando decida entre una IRA tradicional o Roth. (¿No está seguro de cuál es la diferencia entre las IRA Roth y tradicionales? Lo explicamos aquí).