Fortune 50 Stashing $ 800 mil millones en ganancias offshore
'Offshore': ¿Qué son? ¿Son ilegales? ¿Quiénes las usan?
88% de los Fortune 50 usan paraísos fiscales extranjeros
En la reciente cumbre del G20, los ministros de finanzas discutieron el cierre de las lagunas que permiten a las corporaciones multinacionales acumular ganancias en paraísos fiscales en el extranjero, como las Islas Caimán y las Bermudas. En los EE. UU., El senador Carl Levin introdujo la "Ley para detener el abuso de los paraísos fiscales" para prohibir a las corporaciones estadounidenses evitar el pago de impuestos sobre sus ingresos en el extranjero.
Investmentmatome Taxes realizó un estudio de Fortune 50 para encontrar que el 88% está escondiendo ganancias en subsidiarias extranjeras. Pero, ¿cuánta recaudación fiscal está en juego?
Las 20 empresas más importantes obtuvieron $ 743 mil millones en ganancias en el extranjero
Nuestro análisis revela que las 20 principales compañías representan aproximadamente el 50% del total de $ 1.6 billones de Fortune 500 en ganancias en el extranjero, ganando en conjunto $ 743 mil millones en ganancias totales. Si bien cada compañía reportó sus ganancias extraterritoriales, solo seis proporcionaron una estimación de su obligación del impuesto a la renta de los EE. UU. Si repatriaban esas ganancias. Todas las demás compañías informaron que proporcionar una estimación no sería "factible", por lo que asumimos que su tasa impositiva neta sobre las ganancias extraterritoriales sería la tasa estadounidense del 35% menos la tasa impositiva extranjera que pagaron. Combinados, las 20 principales empresas adeudarían unos $ 119 mil millones en impuestos sobre sus ganancias en el extranjero.
1. General Electric
GE encabeza la lista de Fortune 50 con $ 108 mil millones en ganancias extranjeras. Si fuera a devolver estas ganancias a los EE. UU., G.E. pagaría al menos $ 3 mil millones en impuestos federales sobre la renta de los Estados Unidos. Esta estimación es conservadora porque es probable que las tasas de impuestos reales de los Estados Unidos sobre sus ganancias en el extranjero sean más altas; es probable que GE no haya pagado impuestos sobre la renta extranjera sobre todas sus ganancias acumuladas, especialmente si almacenó alguna de esas ganancias en paraísos fiscales.
2. Microsoft
Microsoft clasifica 2Dakota del Norte con $ 76.4 mil millones en ganancias extraterritoriales y pagó la tercera tasa más baja del 9% en impuestos a la renta extranjera. Se estima que debería $ 24 mil millones al IRS por sus ganancias en el extranjero.
3. Pfizer
El gigante farmacéutico obtuvo un total de $ 73 mil millones en ganancias extraterritoriales, y una vez deducida la tasa impositiva del 16% que se paga a los gobiernos extranjeros, deberá un estimado de $ 14.1 mil millones en impuestos al IRS. Pfizer señala que se beneficia de menores impuestos e incentivos de fabricación otorgados a sus subsidiarias en Puerto Rico, Irlanda y Singapur.
4. IBM
IBM ganó $ 12 mil millones, o el 57% de su ingreso total antes de impuestos, de fuentes extranjeras. Pagó $ 3 mil millones en impuestos a gobiernos extranjeros, con un promedio de 25% de impuestos. La compañía acumuló cerca de $ 44 mil millones en ganancias en el extranjero y le debería aproximadamente $ 5 mil millones al IRS si repatriara esas ganancias.
5. Exxon Mobil
Exxon obtuvo la mayoría (86%) de sus ingresos totales antes de impuestos de fuentes extranjeras. Ganó $ 67 mil millones en operaciones en el extranjero y pagó $ 26 mil millones en impuestos a gobiernos extranjeros, de hecho, una tasa impositiva del 38%. Debido a que pagó a los gobiernos extranjeros una tasa impositiva más alta que la tasa estándar del 35% en los EE. UU., Asumimos que usaría créditos impositivos extranjeros para reducir su factura de impuestos a los ingresos de los EE. UU.
6. Citigroup
Citigroup tuvo el 6th el nivel más alto de ganancias en el extranjero en $ 42.6 mil millones. Sorprendentemente, incluso con estas ganancias y los ingresos antes de impuestos de toda la compañía de $ 7.9 mil millones, prácticamente no se pagaron impuestos. En su lugar, diferió $ 5 mil millones en impuestos de los Estados Unidos y redujo su tasa impositiva real al 0,3% debido a acuerdos de auditoría e inversiones con ventajas fiscales.
7. Procter & Gamble
P&G obtuvo $ 42 mil millones en ganancias extraterritoriales y pagó el 24% en impuestos a la renta a gobiernos extranjeros. Estimamos que pagaría al menos US $ 4,4 mil millones en impuestos al IRS si repatriara sus ganancias en el extranjero.
8. Johnson & Johnson
El segundo gigante farmacéutico en nuestra lista de los 10 principales, Johnson y Johnson pudo reducir aproximadamente el 4% de su tasa impositiva del 35% en los EE. UU. Gracias a las operaciones en Puerto Rico e Irlanda. La compañía ha acumulado $ 41.6 mil millones en ganancias extraterritoriales y pagó 14% en impuestos a gobiernos extranjeros. Estimamos que le debería por lo menos $ 8.7 mil millones al IRS por sus ganancias en el extranjero.
9. manzana
Apple tuvo la tasa impositiva extranjera más baja del 3% de todas las compañías de Fortune 50, y gracias a los $ 5.9 mil millones en ganancias extranjeras de 2012, pudo reducir su obligación tributaria en los Estados Unidos en un 28%. Apple actualmente ha acumulado más de $ 40 mil millones en ganancias en el extranjero y estima que debería $ 13,8 mil millones en impuestos. Actualmente está siendo investigado por el Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado por sus estrategias fiscales que involucran a sus subsidiarias en Irlanda.
10. Hewlett Packard
HP acumuló $ 33.4 mil millones en ganancias extraterritoriales y opera subsidiarias en "jurisdicciones con tasas impositivas favorables" como Singapur, los Países Bajos, China, Irlanda y Puerto Rico. Señala en su informe anual que "como resultado de ciertas inversiones de capital que HP ha realizado, los ingresos de manufactura y servicios en ciertos países están sujetos a tasas de impuestos reducidas, y en algunos casos están totalmente exentos de impuestos, hasta 2024". calcule que pagaría al IRS por lo menos $ 7,3 mil millones en impuestos si repatriara sus ganancias offshore.
11. Otras Compañías Notables
Bank of America tenía $ 3.1 mil millones en ingresos antes de impuestos, pero en realidad recibió un recibo de los EE. UU.crédito fiscal de $ 1.1 mil millones para 2012, acumulando $ 17.2 mil millones en ganancias en el extranjero. Recibió un crédito fiscal debido a los altos impuestos sobre la renta en el extranjero, las exenciones fiscales sobre ciertas clases de ingresos y el uso intensivo de créditos para viviendas de bajos ingresos.
Berkshire Hathaway, de Warren Buffett, ha acumulado $ 7.9 mil millones en ganancias extraterritoriales, pero señala que cualquier obligación de impuesto sobre la renta de los Estados Unidos sobre estas ganancias sería "irrelevante" gracias a los créditos impositivos derivados de los impuestos sobre la renta pagados a gobiernos extranjeros.
Metodología
La información individual de la compañía se obtuvo de la presentación de 10-K de 2012. Las tasas impositivas reales negativas pagadas a los EE. UU. Reflejan los créditos fiscales. Las empresas con cero impuesto sobre la renta de los Estados Unidos sobre las ganancias extraterritoriales han pagado una tasa impositiva extranjera superior al 35%.
