Cómo el IRS planea rastrear cuentas offshore secretas |

En una reunión reciente en Maine, el candidato presidencial republicano Mitt Romney obligado a defender a los millones que tiene en cuentas bancarias en el exterior.

"¿Crees que es patriótico de tu parte esconder tu dinero en las Islas Caimán?" una mujer preguntó. Romney aseguró a la audiencia que no recibe ningún beneficio fiscal en sus al menos $ 8 millones, pero posiblemente hasta $ 32 millones, guardados en el Caribe. Pero Romney todavía está obteniendo otros beneficios, como honorarios de gestión más bajos e interés extranjero.

Pero estos beneficios pueden no durar para siempre. El gobierno federal está promulgando legislación para evitar que los estadounidenses oculten su efectivo en el extranjero. En 2010, el IRS y el Departamento del Tesoro aprobaron una ley denominada Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA), y esas regulaciones obligarán a muchos bancos extranjeros. para divulgar las identidades y la información de la cuenta de los clientes de EE. UU. con cuentas offshore considerables que hasta ahora podían permanecer ocultas durante décadas. Algunas partes de la legislación no entrarán en vigencia durante algunos años, pero este año, muchos expatriados estadounidenses deben divulgar información personal sobre sus cuentas en el extranjero al IRS.

Pero retrocedamos un minuto y levantemos el velo de esas cuentas offshore representadas escandalosamente, ya sea que tenga una, está considerando abrir una o simplemente quiere saber más sobre ellas.

Visión general offshore

Una cuenta offshore es esencialmente una cuenta que abre en un país extranjero, como una cuenta bancaria o una cuenta de corretaje.

Sirven muchos propósitos legítimos. Pero en las películas y en las noticias, los bancos extraterritoriales son famosos porque ayudan a las personas a evadir impuestos. Generalmente, el acuerdo es que los bancos extranjeros no tienen la obligación de informar sus pagos de intereses u otra información de cuenta a otras autoridades fiscales.

Entonces, si usted es un ciudadano estadounidense que vive en, digamos, Ohio, y decide abrir un cuenta de ahorros en un banco italiano en Roma, que el banco italiano generalmente no tiene la obligación de informar al IRS o a la autoridad tributaria de otro país sobre lo que ganan sus clientes o quiénes son sus clientes. Entonces, cuando estas cuentas pagan interés, por ejemplo, es bastante fácil suponer que el IRS no lo sabrá y, por lo tanto, no lo gravará. Eso puede convertirse esencialmente en una fuente de ingresos libres de impuestos, y es especialmente tentador si las tasas de interés del banco o los rendimientos de la cuenta son más altos que los que puede obtener en los Estados Unidos.

No se equivoque: los bancos divulgan información a regañadientes a las autoridades extranjeras encargadas de hacer cumplir la ley si es necesario, pero en algunos países, las leyes de secreto bancario son tan estrictas (piense Suiza) que se necesita una orden judicial y muchas disputas legales para obtener información sobre los clientes.

Cómo funciona FATCA

Volver a FATCA. Es posible que no haya oído hablar de él, pero su banco seguro que sí. El Congreso promulgó FATCA en 2010 para eliminar a las personas que usan cuentas bancarias extranjeras para evadir impuestos. El IRS acaba de publicar cientos de páginas de regulaciones propuestas sobre cómo implementar la ley y se centran en el requisito básico de que las instituciones financieras extranjeras (incluidos bancos, compañías de seguros, compañías de bienes raíces, fondos de cobertura, fondos mutuos y firmas de capital privado) deben informe a la información del IRS sobre las cuentas financieras mantenidas por contribuyentes estadounidenses o por entidades extranjeras en las que los contribuyentes estadounidenses tienen un interés sustancial en la propiedad.

# - ad_banner_2- # Hasta ahora, cinco países han aceptado participar (Francia, Alemania, Italia), España y el Reino Unido), siempre que los Estados Unidos devuelvan el favor informando sobre las cuentas mantenidas en bancos estadounidenses por ciudadanos franceses, alemanes, italianos, españoles o británicos. Notablemente, México, Suiza, China y Canadá no son parte del acuerdo.

Hasta 2014, los bancos solo tendrían que proporcionar información de identificación (nombre, dirección, número de identificación del contribuyente y número de cuenta) y el saldo o valor de la cuenta. las cuentas de los Estados Unidos. Sin embargo, a partir de 2016, se les solicitará que declaren los ingresos. Y para 2017, se requerirán informes transaccionales completos. Crear sistemas para seguir estas nuevas reglas es una gran tarea para los bancos (que es, por supuesto, justo lo que la industria bancaria necesita ahora, ¿no?).

Pero aquí está el truco: si su banco no firma el acuerdo y está en Francia, Alemania, Italia, España o el Reino Unido, el IRS puede simplemente evaluar un impuesto del 30% sobre los ingresos que está ganando en su cuenta de todos modos.

Los bancos no son los únicos con formularios nuevos para completar. Si es ciudadano estadounidense y tiene una cuenta en el extranjero en uno de estos países, deberá informar la cuenta (no solo los ingresos, los activos) al IRS también en el Formulario 8938. Para la mayoría de los contribuyentes individuales, este significa que deberán comenzar a presentar el Formulario 8938 en la próxima temporada de impuestos.

Sin embargo, hay algo de alivio para las personas con cuentas pequeñas. Por ejemplo, si su cuenta tiene menos de $ 50,000, está excluido de las reglas de informe de FATCA. Y si la cuenta vale más de $ 1,000,000, el IRS ahora puede revisar manualmente los registros en papel asociados con su cuenta. (Estos montos de exclusión son dobles para los contribuyentes casados, y también son diferentes para las empresas y los contribuyentes estadounidenses que viven en el extranjero.)

El IRS puede incluso cuestionar al gerente de relaciones de su banco extranjero para confirmar que no tiene ningún conocimiento que eres una "persona de los EE. UU." Se incluyen las cuentas bancarias, de corretaje y de mercado monetario típicas, pero se excluirán algunos valores de deuda y acciones emitidos por bancos y casas de bolsa.

Sin embargo, algunos puntos interesantes: si no tiene que presentar una declaración del impuesto sobre la renta para el año fiscal, no tiene que presentar un Formulario 8938, incluso si el valor de sus activos en el extranjero excede el límite de informe. Tampoco tiene que reportar cuentas en sucursales extranjeras de instituciones estadounidenses (por ejemplo, una sucursal del Banco de América en Roma) o sucursales estadounidenses de instituciones extranjeras (como una cuenta en la sucursal de Societe Generale en Nueva York).

The Investing Answer:

El principal objetivo de FATCA es detectar y evitar la evasión de impuestos, y el Tesoro espera que ayude a recaudar $ 8 mil millones en nuevos impuestos en 10 años. Pero la ley podría tener consecuencias no deseadas. Una persona con doble ciudadanía podría verse obligada a pagar impuestos en los Estados Unidos a pesar de que viven, trabajan y ya pagan impuestos en sus países "de origen". Los bancos también pueden tener que cooperar incluso si no hacen negocios en los Estados Unidos. Muchos críticos argumentan que bajo esta luz, FATCA podría convertir a los bancos en extensiones del IRS, forzando a los bancos a pagar los costos de la investigación de la evasión de impuestos. Las preocupaciones sobre la privacidad también se han convertido en un problema porque el IRS dice que necesita ver los saldos de las cuentas y la actividad de la cuenta en lugar del nombre del titular de la cuenta, la dirección, el número de identificación del contribuyente y los ingresos pagados.

Es demasiado pronto para saber qué tan exitoso será FATCA para el Tesoro, y qué tan problemático para los bancos y los titulares de cuentas. Pero por ahora, si tiene una cuenta en el extranjero, debe estar preparado para cumplir con estas nuevas regulaciones.